loader
bg-category
DR 109: Roth IRA Dönüşümlerinde 5 Yıllık Kuralı

Arkadaşlarınla ​​Paylaş

Roth IRA dağıtımlarındaki 5 yıllık kural, iki çeşitten oluşmaktadır. İlki, Roth IRA'nın katkılarından elde edilen kazançlara uygulanır. Bu kuralı, Podcast 105'de ele aldık. Kuralın ikinci yönü, Roth IRA dönüşümlerinin dağılımı için geçerlidir. Bugün bakacağımız şey bu.

Bu Makaleyi Dinle

1. İki 5 Yıllık Kurallar Karşılaştırıldı: Bir başlangıç ​​noktası olarak, 5 yıllık kuralın Roth IRA'ya nasıl uygulandığını anlamak faydalı olacaktır katkıları e karşı dönüşümler.

Roth IRA Dönüşümleri: Dönüşümler için 5 yıllık kural, ödemeniz gerekip gerekmediğini belirlemek için kullanılır. Yüzde 10 ceza dönüştürdüğünüz tutarı geri çekerken.

Roth IRA Katkıları: Katkıda bulunulduğu 5 yıllık kural, borçlu olup olmadığınızı belirlemek için kullanılır normal gelir vergisi üzerinde kazanç bu katkılardan. Unutmayın, asıl katkılar herhangi bir zamanda vergi ve ceza ücretsiz olarak geri çekilebilir.

2. 5 Yıllık Kuralın Amacı: Roth IRA dönüşümlerine uygulanan 5 yıllık kuralın amacını anlamak kuralı anlamak için çok yol kat edebilir. Geleneksel bir IRA'nız olduğunu ve parayı 59 1/2 değerini vermeden geri çekmek istediğinizi düşünün. Dağıtımda normal gelir vergisi ödemeniz gerektiğini anladığınız halde,% 10'luk ek vergiden (bazen ceza olarak da bilinir) kaçınmaktan gerçekten hoşlanıyorsunuz. Böylece, geleneksel IRA'yı ilk olarak bir Roth IRA'ya dönüştüreceğiniz fikrini alırsınız. Vergi için vergi ödersiniz. Ve sonra bir kez dönüştürülür,% 10'luk cezayı önlemek için bir yol olarak Roth IRA'dan para çekilir. Bu konuda IRS senin önünde. Bu yüzden 5 yıllık bekleme süreleri var. Bireylerin% 10'luk cezayı yanlamasına yöneltmeleri, geleneksel bir IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştürüyor. Bu makalenin geri kalanını okurken aklınızda bulundurun.

3. 5 Yıllık Kural Çalışmaya Başlandığında Ne Zaman: Şimdi kuralın somunlarına ve cıvatalarına ulaşalım. 5 yıllık saat, dönüşümü yaptığınız yılın 1 Ocak'ından itibaren işaretlemeye başlar. Örneğin, Eylül 2014’te bir Roth IRA dönüşümü, 1 Ocak 2014’ten itibaren 5 yıllık dönüşüm saatine başlayacaktır.

4. Kural, Her Dönüşüm İçin Uygulanır: 5 yıllık kural, her dönüşüm için ayrı ayrı geçerlidir. Bunun, katkılara uygulanan 5 yıllık kuraldan farklı olduğunu unutmayın. % 10 cezadan kaçınmak için her bir dönüşüm için ayrı ayrı 5 yıl kuralına uymalısınız (aşağıda belirtilen istisnalar hariç).

5. Dağıtım Siparişi Kuralları: Çoğu için, bir Roth IRA sadece geleneksel bir IRA'dan dönüştürülen tutarlardan değil aynı zamanda hem katkılardan hem de dönüşümlerden gelen katkı ve kazançlardan oluşur. Bu, IRS'nin bir çekilmeyi nasıl karakterize ettiği sorusunu gündeme getirmektedir. Bilmen gerekenler.

Sipariş: Dağılımlar önce katkılardan, daha sonra dönüşümlerden ve nihayet kazançlardan gelir. Dönüşümler, daha önce vergiye tabi dönüştürmelerden (vergileri tetikleyen dönüşümler) ve daha sonra vergiye tabi olmayan dönüşümlerden ayrılır. Bir dakika içinde bu sipariş kuralının bazı etkilerine bakacağız.

Kombine Hesaplar: IRS, birden fazla Roth IRA hesabını vergi amacıyla tek olarak ele alır. Birden fazla Roth IRA hesabınız olsa bile, hangisinin dağıtımını yaptığınızdan bağımsız olarak kabul edilir.

Sipariş kurallarını sizin lehinize kullanabilirsiniz. Örneğin, geri çekilmeniz toplam katkı tutarını aşmıyorsa, normal vergiden veya% 10 cezasından muaf olursunuz, çünkü IRS dağıtımın önce katkılardan gelmesini bekler.

FIFO: IRS, dağıtımlarda bir First-In-First-Out kuralı kullanır. Örneğin, bir vergi mükellefi birkaç yıl boyunca birden fazla vergilendirilebilir dönüşüm yaptıysa, bu dönüşümlerin dağılımları en eski dönüşümden önce gelir.

6. Kuralı, 5 Yıllık Kuralı Karşılamayan 59 1/2 Yaşından Gençlere Uygulamak: 59 1/2 yaşından küçükler için (ve toplam engellilik gibi başka istisnalar varsayarak), iki olasılık vardır - Belirli bir dönüşüm için 5 yıllık kuralla tanıştınız veya yapmadınız. Kuralınız aşağıdaki gibi uygulanır: DEĞİL 5 yıllık kuralla tanıştı:

Dönüştürme (Vergilendirilebilir): Vergi-Hayır; Penaltı-Evet Dönüştürme (Vergiye tabi olmayan): Vergi-Hayır; Penaltı-Hayır

açıklama: Vergilendirilebilir olan dönüşümler (ör. Vergi öncesi katkı sağlayan geleneksel bir IRA'dan elde edilen dönüşümler), 5 yıllık kural karşılanmazsa% 10 cezaya tabi olacaktır. Bu, insanların Roth IRA dönüşümünü% 10'luk cezayı yana kaydırmanın bir yolu olarak kullanmasını engellemektir.

Vergilendirilemeyen dönüşümler (ör. Vergi sonrası tutulan geleneksel bir IRA'dan elde edilen dönüşümler) cezaya tabi değildir, zira bunlar ceza almadan geleneksel IRA'dan çekilebilirdi.

Geleneksel bir IRA'dan bir Roth IRA'ya dönüşümün hem vergilendirilebilir hem de vergilendirilemeyen dolarları içerebileceğini unutmayın.

7. Kuralı, 5 Yıllık Kuralı Kimler Aldı?:

Dönüştürme (Vergilendirilebilir): Vergi-Hayır; Penaltı-Hayır Dönüştürme (Vergiye tabi olmayan): Vergi-Hayır; Penaltı-Hayır

Vergiler zaten ödenmiş olduğundan (dönüşümde veya daha önce) ve 5 yıllık kural yerine getirildiği için ceza veya vergi yoktur.

8. Kuralı 59 1/2 veya daha eskilere uygulayarak:

59 1/2 yaşına ulaşıldığında, dönüşümlerdeki 5 yıllık kuralın yerine getirilemese bile% 10 ceza uygulanmayacaktır.Niye ya? Çünkü 59 IST veya daha eski bir geleneksel IRA'dan bir dağıtımda ceza uygulanmayacaktır.

9. Erken Emekli Stratejileri: Erken emekliler için bazı stratejiler var. 5 yıllık kural, bir dönüşüm ve anında dağıtım ile cezadan kaçmayı önlerken beş yıl sonra cezasız dağıtımlara izin verir. Karşılığında parayı çekmeden en az beş yıl önce vergiyi ödemek zorundasınız. Ancak sonuç,% 10 ek vergi ödemeden 59 1 / 2'den önce emeklilik fonlarına erişim olabilir.

Bazıları bir Roth IRA dönüşüm merdiveni oluşturmaktır. Her yıl bir yıl boyunca bir Roth IRA'ya bir yıllık yaşam masraflarına dönüşecekler. Her yıl bir kerede bir değil, her defasında bir miktar dönüşüm yaparak, vergi borcunun dönüşüm üzerindeki etkisini azaltır ve vergi mükellefini daha yüksek bir vergi bonosundan çıkarır. Aynı zamanda, her dönüşüm için, 5 yıllık çalışmayı başlatır. Beş yıl sonunda,% 10 ceza ödemeden bir yıllık harcamalarını geri çekmeye başlayabilirler.

Son olarak, bu kuralların takip edilmesi ve uygulanması çok zor olabileceğini unutmayın. Herhangi bir karar vermeden önce bir vergi uzmanına danışın.

Arkadaşlarınla ​​Paylaş

Si̇zi̇n Yorumlar:

Popüler